2019年5月 3級 実技 保険顧客資産相談業務の問題・解答解説

会社員のＡさん（38歳）が死亡した場合、生計を維持されている妻Ｂさん（37歳）に支給される遺族基礎年金の年金額（2018年度価額）の計算式として、長男Ｃさん（4歳）および二男Ｄさん（0歳）の2人の子がいる前提において最も適切なものを1つ選びなさい。

• 1779,300円＋224,300円＝1,003,600円
• 2779,300円＋224,300円＋74,800円＝1,078,400円
• 3779,300円＋224,300円＋224,300円＝1,227,900円

Ａさんが死亡した場合に妻Ｂさんに支給される遺族厚生年金に関するＦＰのＭさんの説明として、次のうち最も適切なものを1つ選びなさい。

• 1妻Ｂさんに支給される遺族厚生年金の額は、原則として、Ａさんの厚生年金保険の被保険者記録を基礎として計算した老齢厚生年金の報酬比例部分の額の３分の２に相当する額になります。
• 2妻Ｂさんに支給される遺族厚生年金の額は、その年金額の計算の基礎となる被保険者期間の月数が360月に満たないため、360月として計算した額になります。
• 3二男Ｄさんの18歳到達年度の末日が終了し、妻Ｂさんの有する遺族基礎年金の受給権が消滅したときは、妻Ｂさんが受給する遺族厚生年金に中高齢寡婦加算が加算されます。

公的介護保険制度に関するＦＰのＭさんの説明として、次のうち最も適切なものを1つ選びなさい。

• 1介護保険の被保険者は、70歳以上の第１号被保険者と40歳以上70歳未満の医療保険加入者である第２号被保険者に分けられます。
• 2介護保険の介護給付を受けようとする場合は、要介護者に該当することおよびその該当する要介護状態区分について、都道府県知事の認定を受ける必要があります。
• 3介護保険の第２号被保険者については、要介護状態となった原因が、初老期における認知症や脳血管疾患などの特定疾病によって生じたものでなければ介護給付を受けられません。

下記の条件に基づき、会社員のＡさん（32歳）が現時点で死亡した場合の必要保障額（必要保障額＝遺族に必要な生活資金等の総額－遺族の収入見込金額）として最も適切なものを1つ選びなさい。 ＜条件＞ ・長女Ｃさんが独立するまで（21年間）の生活費：日常生活費（月額25万円）の70％ ・長女独立後の妻Ｂさんの生活費（38年間）：日常生活費（月額25万円）の50％ ・長女の教育資金・結婚援助資金：1,500万円 ・死亡整理資金・緊急予備資金：500万円 ・保有金融資産合計額：1,400万円 ・公的年金等収入見込額：6,100万円 ・既存生命保険の保障金額は考慮外

• 14,610万円
• 26,010万円
• 310,110万円

生命保険への加入設計等に関するＦＰのＭさんのＡさんに対するアドバイスとして、次のうち最も不適切なものを1つ選びなさい。

• 1「算出された必要保障額を満たす死亡保障を準備することが理想ですが、Ａさんの今後の収入と支出を考慮して、支出可能な保険料の範囲内で生命保険の加入を考えましょう」
• 2「保険会社各社は、入院給付金や手術給付金が定額で受け取れるものや通院保障が手厚いものなど、最近の医療事情に合わせて、さまざまなタイプの医療保険を取り扱っています。保障内容や保障範囲をしっかりと確認したうえで、加入することをお勧めします」
• 3「先進医療の治療を受けた場合、診察料、投薬料および技術料などの費用はすべて公的医療保険の対象外で全額自己負担となります。一部の先進医療については費用が高額となるケースもありますので、先進医療特約の付加をお勧めします」

Ａさんが提案を受けた生命保険（主契約：終身保険、特約：定期保険、収入保障、重度疾病保障、総合医療等）について、ＦＰのＭさんの説明として最も適切なものを1つ選びなさい。

• 1「所定の重度疾病に罹患した場合、重度疾病保障特約により150万円を受け取ることができます。さらに、その後、死亡した場合には、当該特約により死亡保険金150万円が妻Ｂさんに支払われます」
• 2「収入保障特約は、被保険者が死亡した場合、所定の期間、死亡保険金が年金形式で支払われるタイプの特約です。仮に、Ａさんが40歳（支払対象期間20年）で死亡した場合、妻Ｂさんが当該特約により受け取る年金受取総額は1,200万円となります」
• 3「終身保険、定期保険特約の保険料は、生命保険料控除の対象となりますが、収入保障特約の保険料は、生命保険料控除の対象となりませんのでご注意ください」

役員在任期間（勤続年数）40年であるＡさんが、将来Ｘ社から役員退職金5,000万円を受け取った場合の退職所得の金額として、次のうち最も適切なものを1つ選びなさい。なお、障害退職ではなく、他に退職手当等はないものとする。

• 11,400万円
• 21,600万円
• 32,800万円

契約者および死亡保険金受取人がＸ社、被保険者がＡさんである無配当終身保険（特約なし・年払保険料200万円）の第1回保険料払込時におけるＸ社の経理処理（仕訳）として、最も適切なものを1つ選びなさい。

• 1借方：定期保険料 200万円 ／ 貸方：現金・預金 200万円
• 2借方：保険料積立金 200万円 ／ 貸方：現金・預金 200万円
• 3借方：定期保険料 100万円・前払保険料 100万円 ／ 貸方：現金・預金 200万円

無配当終身保険（契約者・死亡保険金受取人：Ｘ社、被保険者：Ａさん）に関するファイナンシャル・プランナーＭさんの説明として、最も不適切なものはどれか。

• 1保険料払込満了時に当該終身保険を解約した場合、Ｘ社はそれまで資産計上していた保険料積立金を取り崩し、解約返戻金額との差額を雑損失として経理処理します。
• 2Ｘ社が保険期間中に資金を必要とした際に、契約者貸付制度を利用することで、当該保険契約を解約することなく、無利息で資金を調達することができます。
• 3Ａさんの退任時に、役員退職金の一部として当該終身保険の契約者をＡさん、死亡保険金受取人をＡさんの相続人に名義変更することで、当該終身保険を個人の保険として継続することが可能です。

Ａさんの2018年分の所得税の確定申告に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。

• 1一時払養老保険は金融類似商品に該当するため、Ａさんが受け取った満期保険金に係る保険差益は源泉分離課税の対象となります。
• 2Ａさんの場合、総所得金額に算入される一時所得の金額の合計額が20万円を超えるため、Ａさんは所得税の確定申告をしなければなりません。
• 3会社員であるＡさんが所得税の確定申告をする場合、確定申告書はＡさんの勤務先を経由して、勤務先の住所地の所轄税務署長に提出することになります。

Ａさんの2018年分の所得税における所得控除（社会保険料控除・配偶者控除・扶養控除）に関する空欄①～③に入る語句の組合せとして、最も適切なものはどれか。

• 1① ならない ② 26万円 ③ 101万円
• 2① なる ② 26万円 ③ 63万円
• 3① なる ② 38万円 ③ 101万円

Ａさんの2018年分の所得税における総所得金額として、最も適切なものはどれか。

• 1822万円
• 2882万円
• 3932万円

公正証書遺言に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。

• 1「公正証書遺言を作成する場合、証人２人以上の立会いが必要となります。遺言内容が外部に漏えいしないように、妻Ｂさんと長女Ｃさんを証人とすることをお勧めします」
• 2「公正証書遺言は、作成された遺言書の原本が公証役場に保管されるため、紛失や改ざんのおそれがなく、安全性が高い遺言といえます」
• 3「公正証書遺言は、遺言者が遺言の趣旨を公証人に口授し、公証人がこれを筆記して作成するものであり、作成する場合の手数料はかかりません」

Ａさんの相続等に関する文章の空欄①～③に入る数値の組合せとして、最も適切なものはどれか。

• 1① 3,000 ② 500 ③ 2,400
• 2① 4,200 ② 1,000 ③ 2,400
• 3① 4,200 ② 500 ③ 600

課税遺産総額が２億円であった場合の相続税の総額として、最も適切なものはどれか。

• 14,600万円
• 25,100万円
• 36,300万円