2015年9月 3級 学科の問題・解答解説

次の記述「弁護士資格を有しないファイナンシャル・プランナーは、業として、報酬を得る目的により、顧客を代理して顧客の遺産分割調停手続を行うことができない。」について、正しいか誤っているかを答えなさい。

• ①正しい
• ②誤り

次の記述「健康保険に任意継続被保険者として加入することができる期間は、最長で２年である。」について、正しいか誤っているかを答えなさい。

• ①正しい
• ②誤り

老齢基礎年金の受給開始時期を繰り下げる場合、加算額の算出に用いる増額率の最高値は30％であるという記述の正誤を答えなさい。

• ①正しい
• ②誤り

遺族基礎年金を受給できる遺族は、国民年金の被保険者等の死亡当時、その者によって生計を維持され、一定の要件を満たす妻および子に限定されるという記述の正誤を答えなさい。

• ①正しい
• ②誤り

民間の金融機関が取り扱う変動金利型の住宅ローン（元利均等返済方式）において、一般的に借入金利は半年ごとに、返済額は5年ごとに見直されるとされている。この記述の正誤を答えなさい。

• ①正しい（適切）
• ②誤り（不適切）

保険業法の規定において、保険会社等が保険契約者や被保険者に対して不利益となるべき事実を告げずに、すでに成立している保険契約を消滅させて新たな保険契約の申込みをさせる行為が禁止されているかについての正誤を答えなさい。

• ①正しい（適切）
• ②誤り（不適切）

払済保険とは、保険料の払込みを中止し、その時点での解約返戻金をもとに、保険金額を変えずに一時払いの定期保険へ切り換えることをいうか、正誤を答えなさい。

• ①正しい（適切）
• ②誤り（不適切）

定期保険は、保険期間中に被保険者が死亡または高度障害状態となった場合に保険金が支払われ、保険期間満了時に生存していても満期保険金は支払われないか、正誤を答えなさい。

• ①正しい（適切）
• ②誤り（不適切）

次の記述の正誤を判定しなさい。「普通傷害保険では、日本国外で発生した事故による傷害について、補償の対象とならない。」

• ①正しい（適切なもの）
• ②誤り（不適切なもの）

次の記述の正誤を判定しなさい。「リスク細分型自動車保険は、性別、年齢、運転歴、地域、使用目的、年間走行距離その他の属性によって保険料を算定するもので、一般に、保険料を比較すると、通勤使用よりもレジャー使用のほうが割安になる。」

• ①正しい（適切なもの）
• ②誤り（不適切なもの）

消費者物価指数が継続的に上昇している場合、一般に、経済環境はデフレーションの状態にあると判断される。この記述の正誤を答えなさい。

• ①正しい（適切）
• ②誤り（不適切）

日本銀行は、公開市場操作（オペレーション）などを用いて、短期金融市場の資金の総量を調整している。この記述の正誤を答えなさい。

• ①正しい（適切）
• ②誤り（不適切）

日経平均株価は、東京証券取引所市場第一部に上場している内国普通株式全銘柄を対象とした時価総額加重型の株価指数である。

• ①正しい
• ②誤り

オプション取引において、将来の一定期日または一定期間内に、株式などの原資産を特定の価格で買う権利のことをコール・オプション、売る権利のことをプット・オプションという。

• ①正しい
• ②誤り

金融商品の販売等に関する法律（金融商品販売法）における、金融商品販売業者等による断定的判断の提供等の禁止に関する規定は、一定の投資経験を有する顧客に対する金融商品の販売等には適用されないとする記述の正誤を答えなさい。

• ①正しい
• ②誤り

所得税法において、非居住者は、国内源泉所得以外については納税義務を負わないとする記述の正誤を答えなさい。

• ①正しい
• ②誤り

一時所得の金額の計算において、総収入金額からその収入を得るために直接要した支出額を差し引き、さらに最高50万円の特別控除額を控除した残額が算出された場合、その金額の全額が総所得金額に算入されるか判定しなさい。

• ①正しい（適切である）
• ②誤っている（不適切である）

所得税における退職所得の金額の計算において、勤続年数が20年を超える場合の退職所得控除額は、勤続年数全体に対して一律に70万円を乗じて算出するか判定しなさい。

• ①正しい（適切である）
• ②誤っている（不適切である）

所得税において、納税者本人の合計所得金額が1,000万円を超えている場合、配偶者の合計所得金額の多寡にかかわらず、配偶者特別控除の適用を受けることはできない。

• ①正しい（適切な記述である）
• ②誤り（不適切な記述である）

年末調整の対象となる給与所得者が所得税の住宅借入金等特別控除の適用を受ける場合、初めて適用を受ける年分については確定申告をする必要があるが、その翌年以降の年分については年末調整によることができる。

• ①正しい（適切な記述である）
• ②誤り（不適切な記述である）

登記の記載内容を信用して不動産を取得した場合、記載されていた登記名義人が真実の権利者でなかったときであっても、原則としてその不動産に対する権利を取得できるかどうかを判定しなさい。

• ①正しい（適切なもの）
• ②誤り（不適切なもの）

民法の規定において、不動産の売買契約で買主が売主に解約手付を交付した場合、買主が契約の履行に着手するまでは、売主は手付金の倍額を現実に提供して契約を解除することができるかどうかを判定しなさい。

• ①正しい（適切なもの）
• ②誤り（不適切なもの）

借地借家法の規定における普通建物賃貸借契約に関し、貸主は正当の事由があると認められる場合でなければ借主からの更新の請求を拒むことができないとする記述の正誤を答えなさい。

• ①正しい（適切）
• ②誤っている（不適切）

建築基準法において、建築物の敷地が2つの異なる用途地域にまたがる場合、原則として建築物またはその敷地の全部について敷地の過半の属する地域の規定が適用されるとする記述の正誤を答えなさい。

• ①正しい（適切）
• ②誤っている（不適切）

建物の区分所有等に関する法律（区分所有法）に基づき、区分所有者の集会において建物を取り壊して同一敷地上に新たな建物を建築する建替え決議を行う場合、区分所有者および議決権の各4分の3以上の多数により決議できるとする記述の正誤を答えなさい。

• ①正しい（適切）
• ②誤り（不適切）

遺言の法的な効力は、遺言者が死亡した時から生じるとする記述の正誤を答えなさい。

• ①正しい（適切）
• ②誤り（不適切）

民法上の遺留分権利者は、被相続人の配偶者と直系卑属に限られるか、正誤を答えなさい。

• ①正しい（適切な記述）
• ②誤り（不適切な記述）

相続税の課税価格の計算上、相続人が負担した葬式の際の香典返戻費用は、債務控除の対象となるか、正誤を答えなさい。

• ①正しい（適切な記述）
• ②誤り（不適切な記述）

相続税の財産評価において、貸家の敷地の用に供されている宅地（貸家建付地）の価額は、「自用地としての評価額×(１－借地権割合×借家権割合×賃貸割合)」の算式によって評価される。この記述の正誤を答えなさい。

• ①正しい
• ②誤り

取引相場のない株式の評価において、類似業種比準価額の計算に用いられる比準要素は、１株当たりの配当金額、年利益金額および純資産価額（帳簿価額によって計算した金額）である。この記述の正誤を答えなさい。

• ①正しい
• ②誤り

元金1,000万円を利率（年率）1％で複利運用しながら、10年間にわたって毎年均等に取り崩して受け取る場合、毎年の受取金額として最も適切なものはどれか。なお、計算には下記の各種係数を用いるものとする。 〈資料：利率1％・期間10年の各種係数〉 終価係数：1.1046 減債基金係数：0.0956 資本回収係数：0.1056

• 1956,000円
• 21,056,000円
• 31,104,600円

フラット35（買取型）において、融資率（フラット35の借入額÷住宅の建設費または購入価額）が（ ）を超える場合は、融資率が（ ）以下の場合と比較して、通常、借入額全体の金利が高く設定されている。空欄にあてはまる数値として最も適切なものはどれか。

• 170％
• 280％
• 390％

独立行政法人日本学生支援機構が取り扱う奨学金制度の分類に関する次の文中の空欄（ ① ）および（ ② ）にあてはまる語句の組合せとして、最も適切なものを1つ選びなさい。 「独立行政法人日本学生支援機構が取り扱う奨学金制度には、（ ① ）第一種奨学金と、（ ② ）第二種奨学金がある。」

• 1① 利息付（在学中は無利息）の　② 無利息の
• 2① 無利息の　② 利息付（在学中は無利息）の
• 3① 返済義務のない　② 無利息の

全国健康保険協会管掌健康保険（協会けんぽ）の傷病手当金に関する次の文中の空欄にあてはまる数値として、最も適切なものを1つ選びなさい。 「全国健康保険協会管掌健康保険の被保険者に支給される傷病手当金の額は、１日につき、原則として、当該被保険者の標準報酬日額の（ ）相当額である。」

• 1３分の１
• 2３分の２
• 3４分の３

遺族厚生年金の年金額（中高齢寡婦加算等を考慮しない）に関する次の記述の空欄にあてはまる最も適切なものを1つ選びなさい。 「遺族厚生年金の年金額は、原則として、死亡した者の厚生年金保険の被保険者期間を基礎として計算した老齢厚生年金の報酬比例部分の額の（ ）相当額である。」

• 1３分の１
• 2３分の２
• 3４分の３

告知義務違反による契約解除に関する次の記述の空欄にあてはまる最も適切なものを1つ選びなさい。 「保険法の規定によれば、保険契約者や被保険者に告知義務違反があった場合、保険者は原則として保険契約を解除できるが、この解除権は、保険者が解除の原因があることを知った時から（ ）行使しないときは消滅する。」

• 1１カ月間
• 2２カ月間
• 3３カ月間

被保険者が保険期間中に死亡した場合に、契約時に定めた年金額を毎月（または毎年）、一定期間（または保険期間満了時まで）受け取ることができる保険として、最も適切なものはどれか。

• 1収入保障保険
• 2生存給付金付定期保険
• 3定期保険特約付養老保険

がん保険において、契約後から保障が開始されるまでの間に設けられている一般的な免責期間（待機期間）として、空欄にあてはまる最も適切なものはどれか。 「がん保険では、一般に、責任開始日前に（　）程度の免責期間が設けられている。」

• 130日間
• 260日間
• 390日間

個人賠償責任保険において、補償の対象となる事故として適切なものを1つ選びなさい。

• 1自動車の運転に起因する賠償事故
• 2他人からの借り物を使用中に破損させたことに対する賠償事故
• 3飼い犬が他人を噛んでけがを負わせた賠償事故

スーパーマーケットを経営する企業が、店舗内で調理・販売した食品が原因で食中毒が発生し、顧客に対して法律上の損害賠償を負う場合に備えて加入する適切な保険を1つ選びなさい。

• 1施設所有（管理）者賠償責任保険
• 2生産物賠償責任保険
• 3受託者賠償責任保険

国内の金融商品取引所において、上場株式を普通取引で売買した場合、売買が成立した日から起算して（ ）営業日目に受渡しが行われる。 1) ３ 2) ４ 3) ５

• 1３
• 2４
• 3５

表面利率（クーポンレート）２％、残存期間４年の固定利付債券を、額面100円当たり98円で購入した場合の単利最終利回りは、（ ）である。なお、答は表示単位の小数点以下第３位を四捨五入している。 1) 0.53％ 2) 2.55％ 3) 4.08％

• 10.53％
• 22.55％
• 34.08％

預金保険制度の対象金融機関に預入された預金等のうち、預入金額の多寡にかかわらず、その全額が預金保険制度による保護の対象となる預金として、最も適切なものを選択肢から選びなさい。

• 1外貨預金
• 2大口定期預金
• 3決済用預金

２資産で構成されるポートフォリオにおいて、相関係数が（ ① ）である場合、両資産が（ ② ）値動きをするため、理論上、分散投資によるリスク低減効果が得られない。空欄（ ① ）、（ ② ）に入る語句の組み合わせとして最も適切なものを選択肢から選びなさい。

• 1① ＋１　② 同じ
• 2① ０　② 同じ
• 3① －１　② 逆の

株式の投資指標に関する次の記述の空欄（ ① ）、（ ② ）にあてはまる語句の組合せとして、最も適切なものはどれか。 「PERは『株価÷（ ① ）』、PBRは『株価÷（ ② ）』の算式によって求められる。」

• 1① １株当たり純利益　② １株当たり純資産
• 2① １株当たり配当金　② １株当たり純利益
• 3① １株当たり純資産　② １株当たり配当金

生命保険契約において、契約者（＝保険料負担者）がＡさん、被保険者がＡさんの配偶者、死亡保険金受取人がＡさんの子である場合、Ａさんの子が受け取る死亡保険金は何の課税対象となるか。

• 1所得税
• 2相続税
• 3贈与税

国内で支払を受ける預貯金の利子に適用される原則的な課税方法および税率（国税・地方税の合計）として、空欄（ ① ）と（ ② ）の組み合わせとして最も適切なものを選択しなさい。

• 1① 15.315％　② 申告分離課税
• 2① 20.315％　② 源泉分離課税
• 3① 20.315％　② 申告分離課税

所得税において、事業的規模で行われている不動産の貸付けによる所得が該当する所得区分として、最も適切なものを選択しなさい。

• 1不動産所得
• 2事業所得
• 3山林所得

Ａさんの平成27年分の各種所得の金額が下記の〈資料〉のとおりであった場合、損益通算後の総所得金額として、正しいものはどれか。なお、金額に付されている▲は損失を表すものとする。 〈資料〉Ａさんの平成27年分の各種所得の金額 不動産所得の金額：800万円 雑所得の金額：▲50万円 事業所得の金額：▲100万円

• 1650万円
• 2700万円
• 3950万円

平成27年12月31日現在における扶養親族が長女（17歳）および二女（14歳）の２人である納税者の平成27年分の所得税における扶養控除の控除額として、最も適切なものはどれか。

• 138万円
• 263万円
• 376万円

宅地建物取引業法の規定によれば、不動産取引について依頼者が宅地建物取引業者と締結する媒介契約のうち、専任媒介契約の有効期間は最長でどれか。

• 1３カ月
• 2６カ月
• 3１年

都市計画区域にある幅員4m未満の道で、特定行政庁の指定により建築基準法上の道路とみなされるもの（いわゆる2項道路）について、原則として道路の中心線からどの水平距離後退した線がその道路の境界線とみなされるか。

• 1１ｍ
• 2２ｍ
• 3４ｍ

敷地面積200㎡の土地に、建築面積80㎡、延べ面積120㎡の2階建て住宅を建築する場合における、当該建物の建ぺい率として適切なものを次のうちから選びなさい。

• 140％
• 260％
• 3100％

地方税である不動産取得税が課されない不動産の取得原因として、適切なものを次のうちから選びなさい。

• 1売買
• 2贈与
• 3相続

投資総額8,000万円の賃貸用不動産において、年間収入の合計額が900万円、年間費用の合計額が500万円であった場合、この投資の純利回り（NOI利回り）として最も適切なものはどれか。

• 15.00％
• 211.25％
• 312.00％

相続時精算課税の適用を受けた場合、特定贈与者ごとに特別控除額として累計（ ① ）までの贈与には贈与税が課されず、それを超えた贈与額に対しては一律（ ② ）の税率を乗じて贈与税額が算出される。空欄①・②にあてはまる数値の組合せとして最も適切なものはどれか。

• 1① 1,000万円 ② 10％
• 2① 2,500万円 ② 10％
• 3① 2,500万円 ② 20％

下記の親族関係図において、被相続人Aさん（子はおらず、父母はすでに死亡、配偶者である夫Bさんが存命）の相続における弟Cさんの法定相続分として、最も適切なものはどれか。

• 1４分の１
• 2３分の１
• 3２分の１

相続の放棄をするには、自己のために相続の開始があったことを知った時から原則として（ ）以内に、家庭裁判所にその旨を申述しなければならない。（ ）にあてはまる最も適切な期間はどれか。

• 1１カ月
• 2３カ月
• 3６カ月

相続税の計算における生命保険金の非課税限度額は、「（ ① ）×法定相続人の数」によって算出される。この計算において相続人に相続の放棄をした者がいる場合、法定相続人の数は（ ② ）ものとして算定される。空欄①および②に当てはまる語句の組み合わせとして最も適切なものを選択しなさい。

• 1① 500万円 ② その放棄がなかった
• 2① 500万円 ② 初めから相続人とならなかった
• 3① 600万円 ② 初めから相続人とならなかった

相続人が相続によって取得した宅地が「小規模宅地等についての相続税の課税価格の計算の特例」における特定事業用宅地等に該当する場合、（ ① ）を限度面積として評価額の（ ② ）を減額することができる。空欄①および②に当てはまる数値の組み合わせとして最も適切なものを選択しなさい。

• 1① 200㎡ ② 80％
• 2① 400㎡ ② 50％
• 3① 400㎡ ② 80％